项目成本管理——全球问题和挑战外文翻译资料

 2021-10-27 08:10

英语原文共 10 页

项目成本管理——全球问题和挑战

摘 要

本文探讨了项目成本管理专业面临的全球性问题和挑战。这涉及数量测量、成本工程、项目控制领域的专业人员和提供成本管理服务的项目经理。与工程师和建筑师等专业学科相比,作为一种在社会上未得到广泛认可的专业,项目成本管理专业在提高对项目价值的认识方面面临着许多挑战。全球建筑行业充斥着许多引人注目的项目的例子,这些项目经历了大量的时间和成本超支,这仅仅反映了所有项目层面的相似问题。然而,这些引人注目的项目在更广泛的群体中吸引了相当大的关注,并强调需要更有效的成本管理和项目控制。本文基于对全球项目成本管理问题的文献综述以及通过专业成本管理协会进行的研究,其中包括国际成本工程委员会、太平洋数量测量师协会、非洲数量测量师协会、国际项目管理协会、成本工程促进协会、中国工程造价协会和皇家特许测量师学会。该研究确定了该专业的全球认可度以及全球专业标准和认证计划发展的必要性。该文件最终提出了一系列专业建议和战略,其中包括通过联合国、世界银行、世界贸易组织和国际管理基金等全球组织的正式认可,制定ISO成本管理标准,正式承认根据全球产品分类(CPC)计划,为欧洲地区制定项目成本管理认证计划,并提高全球专业标准,尤其是在发展中国家和传统上不承认该专业的国家。

第1章 引言

成本的管理和控制是大多数项目的基础,但在全球范围内,项目范围和成本的超支是普遍的。这可以广泛归因于识别、管理和控制客户需求,项目范围和项目成本的无效方法。世界各地大型项目的数十亿美元和数十亿美元的众多成本预算井喷引起了所有社会层面越来越多的关注和关注。2008年全球金融危机进一步加剧了这一问题,并继续对全球项目融资产生重大影响,由于融资人收紧贷款控制措施,避免向缺乏足够风险控制的项目放贷。

各国政府,主要私营部门开发商,金融家和联合国,世界银行和世界贸易组织等全球实体越来越认识到需要对建筑项目进行更有效的成本控制。这为项目成本管理学科提供了一个适当的全球环境,以提高这些主要组织对专业成本管理者参与的重要性和价值的认识,而不是将其他专业人员的角色作为其整体角色的一部分。

实现这一目标的主要障碍是,全球公认的专业学科没有单一的描述(例如建筑师和工程师),而且缺乏共同的专业标准和能力(例如ISO标准) 。在全球范围内提供专业项目成本管理服务的主要专业领域是成本工程师、数量测量师、建筑经济学家和项目经理。数量测量是一项起源于英国的专业,是一个主要在英联邦国家认可的职业头衔。成本工程是主要用于北美和南美、中国和欧洲部分地区的术语。建筑经济学家在一些欧洲国家和世界其他地区被用作服务的替代描述符。在其他地区,尤其是在欧洲,这三个专业头衔不被承认是成本管理服务,而主要由项目经理作为其服务的一部分。项目控制的一个相对较新的专业学科也已成为成本管理者的一个更全面的描述符。这些专业的基本成本管理原则和实践是相同的。

但成本管理并非这些专业人士的专属保留,很少有国家需要正式注册才能在该领域成为专业人士。因此,成本管理通常由一系列其他专业人员执行,这些专业人员可能缺乏有效成本管理所需的专业技术能力和专业知识。

本文将探讨该行业在区域层面和全球范围内面临的问题和挑战,以获得更多的认可,提高专业标准并最终提高全球项目的成本绩效。最后将提出一系列建议和战略,以帮助应对这些挑战。

第2章 文献综述

2.1项目成本超支——全球性问题

建设和基础设施的发展是经济增长和社会进步的基础。遗憾的是,项目成本超支和范围蔓延在基础设施和建设项目中很常见。这适用于在项目交付方面具有高度发达系统的发达国家和可能对项目交付采取更基本方法的发展中国家。对跨越二十个国家和五大洲的该行业进行的全球调查发现,建筑和基础设施项目的成本大幅上升是规则而非例外(弗吕夫布耶格等人,2003年)。调查发现,铁路项目的平均成本上升率为45%,隧道和桥梁的平均成本上升率为34%,道路的平均成本上升率为20%。弗吕夫布耶格等人(2002)发现90%的建筑项目成本低估,成本超支50-100%是普遍的。

在世界银行的一份重要报告中,肯尼(2010)认为这是一个全球性的重大问题,全球建筑业规模为1.7万亿美元,其中很大一部分涉及公共融资项目。肯尼表示,仅政府对公路运输的投资就占一个国家GDP的2-3.5%。他引用了印度的例子,其中大约一半的道路项目成本超支超过25%,时间超限超过50%。

弗吕夫布耶格(2005)提供了一系列重大项目成本超支的全球范例。以下是其中一些示例。波士顿的中央动脉/隧道项目超出预算275%,相当于超出预算的110亿美元。英国和法国之间的海峡隧道建设预算超出80%,融资超过140%。五角大楼间谍卫星计划的成本超支40亿美元,国际空间站有超过50亿美元的超支。问题并不新鲜。苏伊士运河的成本是原预算的20倍,悉尼歌剧院的成本是原先预算的15倍。

这为政府、客户、金融家和整个供应链带来了重大问题。它还具有更广泛的全球经济和社会影响,项目资金有限,投资价值至关重要。最近的2008年全球金融危机加剧了这一问题,伴随着全球范围内项目资金的大幅减少和金融家对于项目贷款准则的严格管控。这些控制的关键是项目满足成本和时间目标的确定性(或部分缺乏性)。过去二十年来发展中国家的发展急剧增加,带来了更多的挑战。虽然发达国家的主要项目成本超支是一个主要问题,但由于资金预算有限,发展中国家项目成本超支的后果可能更严重。

中国为主要新兴国家的全球影响提供了一个很好的例子。全球建筑观察(2009; 第七页)做出如下预测:“到2018年,中国的建筑业增长将是惊人的,中国将成为世界领先的建筑市场。到2020年,中国建筑市场价值近2.5万亿美元,占全球建筑产量的19.1%。”这表明中国工业在全球主要参与者中的巨大转变。 “中国加入世界贸易组织(WTO)之后的十年中,中国以非常成功的#39;走出去#39;政策的形式迎接了全球化的挑战”(何昂格2011,第1页)。

虽然中国现在基本上可以被视为一个发达国家,但在印度、巴西和俄罗斯等发展中地区,类似的市场正在迅速崛起。这给有效的项目成本控制带来了更大的压力。这得到了世界各地金融家的认可,尤其是世界银行集团和国际货币基金组织等主要全球贷方。

项目客户和金融家越来越认识到,有效的项目成本管理和控制需要使用高度专业化和专业的成本管理专业人员。项目经理、建筑师、设计师、工程师和其他专业人员将项目成本管理简单地作为其一系列活动的一部分的问题变得愈发明显。这为专业的项目成本管理专业人员提供了巨大的机会,但也在全球专业发展方面提出了许多挑战。

建筑和基础设施市场现在是真正的全球性,主要项目通常由一系列国际参与者承担。这汇集了先进发达行业的公司和专业人士以及发展中行业的同行。两者之间提供的服务的复杂性和专业知识的鸿沟往往是巨大的,并且提出的主要挑战是提高发展中市场的运营商标准。这同样适用于项目成本管理,随之提高了制定全球项目成本管理标准、能力、教育和认证/注册计划的重要性。

2.2全球/区域专业代表

专业协会为专业和专业标准的制定/维护提供重要的代表。现在有许多全球/区域专业协会代表项目成本管理专业人员的利益。主要协会是国际成本工程委员会(ICEC)、皇家特许测量师学会(RICS)、国际成本工程促进协会(AACE国际)、国际项目管理协会(IPMA)、国际测量师联合会(FIG)、非洲数量测量师协会(AAQS)、太平洋数量测量师协会(PAQS)和欧洲建筑经济学家协会(CEEC)。以下概述了这些协会的作用。

ICEC按理说是该行业的主要全球身份。它是全球成本工程,数量测量和项目管理协会的伞式组织,拥有分布在近40个国家的40个国家协会的会员基础,代表着120多个不同国家的超过100000名成本管理专业人员。这表明了国际上项目成本管理专业的巨大发展和认可。ICEC的主要目的是为全球项目成本管理领域的信息和知识共享提供中心工具,以协助制定全球专业和专业成本管理标准。作为一个不与任何人或任何协会竞争的非营利组织,ICEC有能力为该行业提供这个中央全球平台(ICEC 2013)。

RICS是一个强大的全球性组织,在146个国家拥有超过100000名合格会员和34000名学生会员。它代表了来自于16个从事于房地产、土地和建筑环境的专业团队中的专业人士。与成本管理最相关的专业团体是“数量测量与建设”和“项目管理”小组。 “数量测量与建设集团”拥有超过40000名会员。 RICS还在全球范围内认证了500多门大学课程。 RICS分为六个世界区域——美洲、亚洲、欧洲、中东/近东/非洲、大洋洲和英国(RICS 2013)。

AACE(以前称为美国成本工程协会)成立于1956年,最初是以国家为重点,但它现在是一个全球性组织,在全球拥有超过7500名成员。他们在87个国家拥有80多个本地和国际部门的成员。它在加拿大、加勒比群岛、中国、埃及、印度、夏威夷、日本、约旦、韩国、科威特、黎巴嫩、马来西亚、尼日利亚、挪威、阿曼、巴基斯坦、俄罗斯、沙特阿拉伯、新加坡、南非、美国、阿拉伯联合酋长国和乌克兰建立了国际部门(AACE 2013)。

IPMA成立于1965年,旨在为项目、计划和组合管理的专业学科提供国际代表。成本管理是项目经理的核心活动,因此IPMA与成本管理协会之间存在很多相关性。因此,ICEC和IPMA签署了正式的谅解备忘录,以协同工作,促进成本管理实践的专业发展。IPMA与欧洲大多数协会有54个成员协会。成员协会细分如下:欧洲(33),非洲(4),美洲(9),亚洲(7)、澳大利亚/大洋洲(1)。欧洲强大的会员基础反映了欧洲成本管理受项目管理学科的影响很大的事实(IPMA 2013)。

FIG于1878年在法国成立,是代表世界各地测量行业的主要组织。成员包括专业测量协会、附属机构(测量师或测量组织团体)、企业会员和学术成员。它是一个由来自88个国家的106个成员协会组成的大型组织,代表着来自120个国家的测量员。虽然它涵盖了整个测量领域,但成员主要包括测量、几何的协会、专业人员。数量测量/成本管理/建筑经济学领域由FIG的委员会10——建筑经济学代表。虽然这是一个相对较小的委员会,但它仍然为成本管理专业提供了重要的全球代表(FIG2013)。

AAQS成立于1999年,它为非洲的数量测量专业提供区域代表。成员主要包括非洲的数量测量专业协会,但最近成员资格对专业公司开放。 AAQS有来自非洲各地的16个成员协会(AAQS 2013)。

PAQS代表亚太地区的数量测量/成本工程专业。它是一个国际数量测量/成本工程专业协会,拥有来自澳大利亚、文莱、中国、加拿大、斐济、香港、日本、马来西亚、新西兰、新加坡、斯里兰卡和菲律宾的12个成员协会。这是该地区非常强大的协会,在教育和能力标准的制定、大学课程的专业区域认证、该地区的商业登记和研究项目方面做了大量工作(PAQS 2013)。CEEC成立于20世纪80年代初,代表欧洲建筑经济学领域,并在欧洲层面推广该专业。成员主要包括欧洲国家内的专业协会或团体以及不存在相关专业协会的国家的个人成员。专业协会成员来自比利时、捷克斯洛伐克、丹麦、芬兰、法国、爱尔兰、西班牙、瑞士和英国(CEEC 2013)。

第3章 研究方法论

为了确定该专业面临的主要挑战和问题,作者与上文中概述的所有主要专业协会的代表共同参与了2010年至2013年期间的一系列讨论和会议。主要讨论是由国际成本工程委员会(ICEC)和来自美国、英国、欧洲、巴西、非洲和亚太地区的一些主要成员协会进行的。还与皇家特许测量师学会(RICS)、国际项目管理协会(IPMA)、国际测量师联合会(FIG)、非洲数量测量师协会(AAQS,太平洋数量测量师协会(PAQS)与欧洲建筑经济学家理事会(CEEC))的代表举行了讨论和会议。

这使得作者能够在全球范围内以及在区域层面论究问题,调查正在采取的举措并确定未来的需求。以下部分概述了来自这些会议和讨论的主要成果。

第4章 研究结果

4.1国际问题

其关键问题是缺乏专业的全球认同。世界各地用于描述该专业的各种术语是这方面的主要贡献者。该专业是否应该具有数量测量师、成本工程师、建筑经济学家、成本经理、项目成本经理、项目控制或其他类似描述的职称的问题一直存在并且已经争论了几十年。在全球范围内不可能达成一个共同描述符。但是,该专业人士需要的是和建筑师、工程师和项目经理等同类专业一样的全球认可。

缺乏共同标准、共同知识体系和标准定义、术语进一步限制了该专业。联合国、欧洲联盟、世界银行、国际货币基金组织和其他法定机构等大型全球实体通常需要国际标准、国际认证和国际认可。该专业在全球范围内非常分散,需要共同努力实现全球目标,而不是关注国家、区域需求。

全球范围内提供的专业知识、能力水平和成本管理实践之间存在巨大差异。在一些发展中国家和传统上不承认该专业的国家提供的成本管理服务远远落后于专业建立完善的国家,如英国和美国。缺乏共同标准和认证计划以及缺乏知识共享是导致这一问题的主要原因。

4.2问题——美洲

成本工程师一词主要用于描述独立项目成本管理专业人员在北美和南美的作用。该专业在美国和加拿大已较为完善,这主要归功于自1956年以来AACE国际在促进和发展该专业方面的作用。作为一个英联邦国家,加拿大也是数量测量专业很好的代表。

这个专业在南美洲不太成熟。虽然成本工程师这个术语被广泛使用,但该专业仍在努力获得认可。巴西成本工程协会IBEC正在不断壮大,并且正在开发一种成本管理认证体系,他们希望这种体系最终将为整个巴西和南美洲的专业发展提供催化剂。RICS还通过其RICS美洲区域的组织帮助促进该地区的数量测量和成本工程专业。AACE在南美洲和加勒比地区也有很多分会。

4.3问题——欧洲

虽然数量测量和成本工程在英国是非常强大的职业,但对于欧洲其他大部分地区来说并不一样——差别非常明

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