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从韩国建筑公司的履约率看最低价中标的问题

胡圣权，李四旭，赵中硕和金相斌

2016年4月26日收到/ 2016年8月15日接受/ 2016年10月7日在线发布

摘要

最低价中标是将最低价格投标的一方确定为中标者的投标方法之一。尽管它是为了在放宽相关法规的同时加强和重组建筑业来交付公共建设项目，但现在正在讨论取消最低价中标制度，因为这被认为是导致建筑公司的盈利能力下降的主要原因之一。为了克服先前研究可靠性和代表性不足的局限性，本研究收集并分析了大量公共建设项目的履约报表，以了解公共建设项目在履约过程中，是否以最低的投标价获得了合理的施工成本，以及在履约过程中存在的问题。通过对公共建设项目履约报表的分析，得出最低价招标项目的平均履约率为104.8％。此外，本研究还从合约金额、业主类型、承包商施工能力评估等级等方面分析了履约率的变化趋势。

关键词：公共建设，最低价中标，履约率，履约报表，盈利能力

1.介绍

最低价中标是将最低价格投标的一方确定为中标者的投标方法之一。其目的是加强和重组建筑业，放宽有关交付公共建筑的规定，采用符合国际标准的投标方法等（Jeon，2008）从2001年开始对所有1000亿韩元（约合8350万美元）或以上规模的建筑物强制履约最低出价，其强制性适用范围从2003年的500亿韩元扩大到300亿韩元2006年的韩元。尽管计划将对建筑的最低价中标强制性应用扩大到公共建筑，但正在讨论废除此要求，因为这被认为是导致建筑公司盈利能力下降的主要原因之一。考虑到它们的数量，通过最低出价进行的施工（以下称为“最低出价施工”）所占比例不大；但是，考虑到建筑成本的比例，它们约占整个公共建筑预期成本的40％，并在国内公共建筑市场上具有重大影响。

尽管前面描述了最初采用最低出价的积极目的，但在实施过程中提出的许多问题可能是导致讨论废除其的原因。如Mollaoglu-Korkmaz（2013年）以及Rajeev和Kasun（2015年）指出，最低价中标采购被认为是当前建筑采购系统中出现问题和导致项目履约率 下降的主要原因。在所有提到的问题中，被指出的最大的问题是低价竞标，即低价竞标。由于最低价中标的特点，必然会出现低价中标的情况，但能否保证中标人能够正常按合同施工，能否保证公平的经营秩序，一直是人们关注的问题。最终，以无法保证合理利润的低价赢得一份合同，将成为恶化公司盈利能力的原因，在最坏的情况下，将导致公司因管理压力而破产（Lee等人，2005）。

为了确定由于最低价中标价的建筑以低价出售而导致施工所需的适当施工成本得不到保证的实际情况，最恰当的理解方法之一是分析“履约率”，即实际投资额的比率（工作每项工程的合同成本。相关研究由Al-Sinan和Hancher（1988）、Jarrell和Skibniewski（1988）、Kim（2006）、Kuprenas和Nasr（2007）、Lee等人进行。（2010）和Ahn（2010）等，但分析的履约率率数据数量明显不足，或者分析的重点是计算合理的弃标，而不是通过履约率率分析盈利能力恶化的程度。

因此，为了克服以往研究中由于性能率数据收集不足而导致的可靠性和代表性不足的局限性，本研究共收集和利用了614个韩国公共建筑的性能率数据，其中513宗为最低价中标工程。根据收集到的性能率数据，对各项分析指标的履约率状况进行了审查，以了解有关最低价中标建筑是否能确保承担建筑工程所需的合理建筑成本的现状，以及在开展公共建筑工作时存在的问题。

2.收集的履约率数据的摘要和特征

在这项研究中，从2011年11月到2012年1月为期三个月的时间里，共收集了61家建筑公司的614个建筑项目的履约率率数据。随后，根据相应施工的性能数据中包含的合同成本和工作成本计算施工的履约率。本研究将履约率定义为工作成本与合约成本之比，工作成本包括直接成本与实地间接成本，但不包括总部维修成本与利润。这一定义是为了确保数据的一致性，因为每个公司的总部维护成本和利润可能不同，并且通常不包括在许多履约率数据中。此外，由于规划和价格波动的变化，初始工作成本和最终工作成本可能不同，因此本研究选择了初始履约率作为研究对象，考虑到本研究的目的是调查是否能够确保合理的施工成本。此外，由于本研究中的履约率在初始实施时从预测的角度具有意义，而不是从最终结果的角度具有意义，因此使用履约率一词来代替绩效。

表1..基于承包商排名的履约率数据分布(2011年）

首先，根据2011年61家公司的承包商施工能力评价排名（以下简称“承包商排名”），研究了履约率数据的分布情况（见表1）。整个履约率数据中94.3%来自前50名企业，前10名企业的履约率数据占44.0%，占比最大的是270个案例。

表2.基于投标类型的履约率数据分析

从投标和合同类型的履约率数据分布来看，614个案例中，513个案例（83.6%）是最低价中标建筑，其次是58个交钥匙建筑。资格测试、备选投标和私人合同的履约率数据非常低，分别有29、7和7个案例；因此，确定这些类型的数据太少，对分析没有任何意义。

根据交付日期，1992年至2011年期间共有614项施工履约率数据，年度施工履约率数据分布如表3所示。在614个病例中，2009年的数据所占比例最大（185例，30.1%），其次是2008年（137例，22.3%），2010年（96例，15.6%）和2011年（76例，12.4%）。2005年以前的10个案例（1998年1个案例，2002年3个案例，2003年2个案例，2004年3个案例，2005年1个案例）太少，无法被视为对应年份的代表，因此将它们合并为一个组，在2005年之前的所有年份一起分析。因此，在614份建筑业履约率数据中，有565份（92.0%）来自2007年以后的年份，这可以被视为有助于了解建筑公司近五年来的履约率变化趋势的数据。特别是，由于499个案例（81.3%）是2007年以后最低价中标工程的履约率预算数据，因此，根据这些数据可以估计出近五年来最低价中标工程的履约率状况。

从所收集的614项工程的施工合同金额分布来看（见表4），614项数据中最低的施工合同金额为96亿韩元，最大的为4484亿韩元。仅考虑工程量，大于或等于500亿韩元小于1000亿韩元的数据所占比例最高，为259宗（42.2%），同时考虑工程量和合同招标类型时，最低价中标工程的履约率数据在500亿韩元之间韩元和1000亿韩元在233个病例中所占比例最高。

根据收集的建设绩效数据中对公共业主的调查，除32个履约率没有明确业主外，其余582个案例的结果是76个公共业主下令建设的项目。下表5显示了按公共业主类型划分的582个履约率等级的分布情况。公共采购部门的订单履约率占比最大，为35.4%，206件，其次是韩国高速公路公司（97件，16.7%）、韩国铁路网管理局（63件，10.8%）、韩国土地公司（54件，9.3%）、韩国房屋公司（40件，6.9%），韩国土地和房屋公司（37例，6.4%）和韩国水资源公司（17例，2.9%）。考虑到韩国土地公司和韩国房屋公司合并为LH公司，共发生131起案件，可以认为在公共采购服务所占比例之后，韩国土地公司和韩国房屋公司所占比例最大（22.5%）。

表3.基于交付年份的履约率数据分析

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