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科学论（www.scientificpapers.org）知识管理、经济学与信息技术杂志
特殊的问题 2013年12月
养老金制度的演变和可持续性私人养老金对于适足和可持续养老金的作用
作者: Oana Claudia Ionescu, Titu Maiorescu University
人口老龄化趋势和对经济依赖程度的加重显著影响了公共养老金制度的财务可持续性，强调需要一个公共和私人的混合系统，Frank Fandenbrouke[1]在关切下声称，我们并不十分了解这些社会变革，将很难平衡我们在未来20-30年的规模。
在这方面，改革养老金制度应主要考虑两个目标：制度长期财务的可行性，并确保有适当的养老金来维持合理的退休收入，以防止老年人的贫穷和社会排斥。
这就是说，在过去十年中，越来越多的国家作为改善养老金制度可持续性的一部分，通过扩大未来由私人管理的资金投入系统的作用，试图直接让社会伙伴和个人公民确保适当的养老金，
依靠私人养老金金融危机的影响和国家金融约束突出了预筹资金的一些缺点，严重削弱了公众对私人养老金制度的信心，并加强了从社会和政治角度制定适当和可持续的养老金制度的必要性。未来充足的退休金需要养老金制度到以和快速老龄化的公司有关的可持续的方式建立。因此，养老金充足性和可持续性问题是密不可分的。世界银行最近的一份关于世界养老金改革的报告被定义为适当的养老金制度，“养老金制度为整个人口群体带来好处，这些福利足以防止老年人的贫困，此外还要为大多数人口提供可靠的手段以确保一生中的持续消费
关键词：生活质量；可持续发展；公共养老金制度；养老保险制度；可持续性；积极老龄化；社会包容；充分性；承认
一、介绍
国际研究表明，世界上最大的部分地区正面临出生率和人口老龄化严重的人口问题。 欧盟统计局（欧盟统计局，2011年）出版的最新人口数据显示，到2060年，东欧国家将面临最不利的局面。其中，罗马尼亚占有特殊地位，人口老龄化加剧，意味着未来二十三十年，这一指标将达到一个临界水平，65岁以上人口占总人口的25％，赡养率约41％。所有这一切，由于出生率下降和预期寿命延长的不可逆转的趋势，这意味着公共养老金预算肩负巨大压力。
在这种情况下，出现了“私人养老金”的概念，作为一个必要的财务规划措施，其目的是为了维持退休后适宜的生活。二十一世纪的第一个十年是私人养老金制度和公共改革的加快时期。 在这方面，欧洲委员会和社会保护委员会（SPC）与成员国合作，适当支持，监测和评估养老金改革对累积足够养恤金和确保养恤金制度长期可持续性的双重目标的影响。
目前，中东欧国家已经设法从旧制度过渡，从精算角度来看破产，实行更健全的、多元化的、避免政策冲击的养老金计划。包括罗马尼亚在内的这些国家采用的制度是世界银行经过测试和推荐的多支柱体系。
关于这些国家想要达到的替代率的充分性，在退休的三大支柱存在的情况下，仍然处于相对较高的价值，可以达到60-70％的市场份额，首先是公共养老金制度，另外两个私人养老金制度，强制性私人养老金或可选的私人养老金。
随着这一切的扩大，现在我国退休后所得收入的基础已经由第一支柱（强制性国家养老金）覆盖，使这个时代的生活水平不能令人满意。因此，公共养老金制度必须存在，他肯定从现在看开始继续存在，但已经到了极限。
弥补公共养老金制度缺陷的解决办法是建立私人基金，由个人账户中每个人通过专业管理节省资金。不幸的是，事实并非如此，个人的主要倾向，特别是在没有财政资源支持下，为了满足他的迫切需要，忽略和拖延“退休金问题”在其他情况下可能更为严重。这种无知也可能源自于不了解公共养老金制度的实际情况，而这种公共养老金制度造成了不切实际额期望和本着拯救老年精神的个人无知。
罗马尼亚公民对退休金没有单一态度，即使在有着较长金融服务传统的国家，这种储蓄手段也被证明完全不足。但是区分两者的是财务状况，这使得退休财务计划变得更加必要。
二、长期人口演变及其对养老金制度的影响。 养老金需要改革
人口变化和养老金制度所面临的困难，使老年人的社会保障成为全球许多国家的重大挑战。国际争论的大部分重点是养老金改革，这反映出老年人的增加和寿命的延长导致养老金支出增加，因此强调需要确保系统的财务可持续性。世界银行首席经济学家和诺贝尔经济学奖获得者约瑟夫·斯蒂格利茨教授的讲话与此有关：“没有比人口老龄化和为老年人提供社会保障更为重要的主题”
一些作者认为，大多数欧盟成员国面临的公共养老金制度面临的经济困难是由于一个外部因素：人口趋势，老年人在人口中的比例迅速加大。造成这种情况还有其他因素，即男子人数在劳动力市场上的迅速下降，妇女参与的缓慢增长，失业率持续走高。提高养老金和加强提前退休刺激的价值的政策是“反映政策选择”的趋势。
欧洲共同体的人口统计预测强调了老龄化的强劲趋势。根据Calot和Sardon对欧盟委员会进行的一项研究显示，老龄化进程将加速到2015年，而在60年以上的人口比例将从1995年的20.6％提高到33.9％。 70岁以上的比例将在同期从10.6％变为21.7％，80到89岁的人数将从3.4％上升到10.1％（Rotariu，2000，p.199;Bălaşa，2005，pp.276-277）。
欧洲人口演变的另一个主要趋势是活跃人口的减少（Boulanger和colab。，2007年，第8,16页）和劳动力老龄化。根据最新预测，在欧盟，0-14岁的年龄组在未来几年将继续下降，从1975年的约1亿下降到2050年的约6600万人，而工作年龄人口在2010年左右将会越来越多（3.31亿人），到2050年将下降到2.68亿。女性就业率预计将从2004年的55％上升到2025年的近65％，老年工人的就业率将从2004年的40％大幅增加 至2025年的59％（欧洲委员会，2007年，第47,57页）。
我们的国家也包括在此类情况中，1990年以后，罗马尼亚人口持续缓慢地下降，人口从今天的2150万下降到2020年的2080万，2025年减少到1810万。人口下降与年龄不断下降有关 （Roanian Government, 2005, p.12; National Committee for Population and Development , 2006, pp.1-8）。 根据一项研究（Gheţău，2007，pag.32-34），罗马尼亚60岁以上的人口在未来几十年将会快速大规模扩张，作者对2050年的预测显示，2005年人口从416万增加到650万。
2008年，罗马尼亚人口在16至64岁之间的就业率为59.1％（罗马尼亚政府，2009年，第23页）。相对来说欧盟平均水平为63.8％，2010年的目标（由修订的里斯本战略 ）为70％。
来自罗马尼亚的大部分移民由20-39岁的人（Gheţău，2007年第12页）组成，罗马尼亚大规模移民的负面影响是社会保障收入的下降。
由于这些原因，自九十年代以来，关于养老金制度未来的问题已被列入欧盟辩论的议程，并采取了一些改革措施。
三、欧洲养老金制度改革背景
全球范围内，越来越多的国家转向私有解决方案来改革公共养老金制度。
西欧的基本模式是雇主公司提供和管理的职业养老基金。1994年，世行在“老龄化危机预防 - 老年保护政策和促进经济增长”研究报告中提出，三个安全体系的发展，共同建立防范老年人所面临风险地共同保险。报告涵盖的三个组成部分是：由税收资助的强制性公共系统，强制性私人系统（个人储蓄计划或职业养老金）和基于自愿缴费的制度（世界银行，1994年，第15-16页）。上述研究确定了在确定老年人国家安全计划时予以考虑财务安全的三项功能，并提及支持多支柱体系。这三项功能是：储蓄，再分配（再分配功能）和保险。根据世界银行规定，养老金制度必须提供足够的利益，可以负担得起，可持续和强劲。
基于三大支柱概念的制度已经得到延伸，世行所支持的养老金制度则由“社会养老金”形式的五个基本要素组成：“零”非缴费型支柱。 这提供了最低限度的保护; 与工资挂钩的第一支柱 - 缴费制度; 第二支柱，强制性，本质上是储蓄账户; 第三个支柱，自愿 ，可以采取各种形式的安排，由雇主支付，确定福利或确定缴款，第五项要素，支持老年人，金融或非金融，非正式，家庭和代际间，包括获得保健和住房（世界银行，1994年，第2-3页）。
国际劳工组织支持一个基于四个支柱的养老金制度，这其中组成了一个基于手段测试并由一般政府收入资助的支柱“扶贫基金”。
在中欧和东欧的多支柱式私人养老金模式中，1994年开始实行改革，首先是自愿私人养老金（第三支柱），然后是强制性私人养老金（第二支柱）。 在许多方面，新欧洲国家在执行养老金制度改革方面取得的进展比西方国家要重要得多。
2000年11月，世界银行专家[2]的Michael Rutkowski说，改革的潜在利益较高，成本较低。因此，与欧盟15国相比，中欧和东欧国家已经采取了这一点并不奇怪。Rutkowski总结说，第一个养老金支柱（PAYG）进行了更为激烈的改革，并更加积极地实施了多支柱养老金制度。 因此，五年之后，世界银行2005年养老金专家[3]得出结论：中欧和东欧的改革已经使我们建立比以往更加适当，负担得起，可持续和强大的养老金制度。
因此，中欧和东欧国家已经设法从老系统过渡，从精算角度来看破产，要求年度预算补贴，以及短期和长期的财务健康体系。新的养老金制度更加强大，更加多样化（通过三大支柱的不同公式的共存），在一定程度上免受政策冲击。
目前，世界30多个国家已采用多支柱式私人养老保险制度，其中11个来自中欧和东欧，其中包括罗马尼亚。所有人都感受到“人口爆炸”在其公共养老金制度中的全部影响，这就是为什么他们发起全球金融和经济风暴，也许是过去75年来最严重的私人养老金制度，经过模型测试并由世行提出。
在这种情况下，在三大支柱上构建的新养老金计划，在中东欧国家呈现出共同特点：
支柱I - 公共养老金制度按照缴费原则实行，国家征收员工的社会养老金缴款，现期付款，这项制度证明财政上不可持续的制度，要求对提高退休年龄和不太慷慨指数的趋势进行一些算法上的修正。
支柱II - 强制性私人养老金制度是缴费确定型（每个参与者可以为自己的未来储蓄）。
支柱III - 自愿养老金制度是一种私人养老金计划，罚款，自愿参与。
充分性意味着这些国家旨在实现的替代率，仍然有足够高的价值，一般在50％以上（更多的是收入较低的人群），而通过将自愿参与计划扩大到第三支柱 ，可以轻松达到60-70％的份额。
私人养老保险制度具有以下几个关键优势：
参与者的资金长期投资，而不是立即投入使用;
参与者对其个人账户拥有所有权，累积相关资金和从再投资中获得的增加;
给予参与者达到退休年龄后获得体面的养老金机会并且享受积极生活;
私人养老金管理人员之间的竞争确保系统效率，分别提高参保者现金投资的收益率。
此外，退休年龄的变化和特定类别养老金领取者的特权减少，改善了负担能力和可持续性。 但是，退休后的收入仍然由支柱一提供，但是越发明显的是，如果没有以参与私人养老金制度的补充来源填补这些收入，我们就不能谈论满意的退休生活水平 。
养老金改革一般考虑两个主要目标，即：确保制度的长期财政可行性，确保适当的养恤金水平维持合理的退休收入，以防止老年人的贫困和社会排斥。在养老金政策方面，大多数会员国为了更好地透明化政策，整体上和被保险人知道他们的权利向着方向努力。
在过渡初期，“养老金制度已被用作缓解经济转型的社会影响的重要手段”（Zamfir C.，1999，第81页）。 自1990年以来，提前退休被“触发”，这一因素对这一时期的高退休率作出了重大贡献，代表着“真正的养老金领取者工厂”（Bell，2001，p.201）。
Smaranda Dobrescu和Mihai Seitan估计，“PAYG计划”提出了活跃期与退休期间的平衡问题，资本化计划提出了保持现在和未来养老金的购买力之间的平衡问题“（Dobrescu and Seitan，2005，p。 27）。
Ioan Marginean认为，“在私人和社会保险之间没有排斥关系，没有竞争，但他们可以影响和支持彼此，而不需要说出互补性或完全替代另一方”（(Mărginean, 1995, p.49）。
改革的制度运行和成功取决于许多因素，包括：制度覆盖水平和差距，贡献和收益水平，稳定的宏观经济框架，对金融部门的适当监管监督，健全的银行体系，公众通过提高透明度，引入财政设施来鼓励储蓄（Visco，Coord。，2005，pp.37-41），信息技术基础设施的实施，私人养老基金管理的信息，恢复对养老金制度稳定的信心。尽量减少养老基金的行政费用，负责选择存款机构，有效监督制度，确保养老基金的财务安全，适当的税收待遇，基于信任和诚实的管理人 - 参与者伙伴关系（Dobrescu，2006，第17页）。
公共养老金制度的财务可持续性目前难以为继，因为成员国现行制度建立的条件随着时间的推移，已经经历了一些影响社会保障的重大变化，陷入一场重大危机。人口老龄化的趋势越来越大，经济依赖率的恶化，养老金制度的赤字日益加剧，目前受到欧盟国家的严重关切。养老金问题将在欧盟进行广泛的争论。lt;
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